从2009年年末至今，不到3年的时间里，国家电网公司东北分部财务管理工作完成了从常规管理到集约化、再到管控标准流程的“三级跳”。财务管控标准流程工作的开展和实施，使东北分部的财务管理工作得到了有效的优化和提升，同时也帮助东北分部梳理出一条更好地适应总部分部一体化、保持和创造更多价值的企业管理之路。

　　统一业务标准

　　提升集团化管控能力

　　“通过财务管控标准流程的实施，实现了‘岗位人员对应清晰、业务与信息流的吻合、操作步骤一致、工作表单一致、系统操作一致’的工作状态，这也使得东北分部的经营管理标准有了很牢固的基础。”东北分部总会计师耿占东在接受采访时说。

　　记者在走访东北分部财务部门的过程中，听到最多关于财务管控标准流程实施工作的意见就是“统一”和“提升”。按照国家电网公司实施总部分部一体化运作的有关要求，分部的业务有了新的定位和调整，财务管控标准流程的实施既是对分部财务集团化管控能力的有效促进，同时也满足了以国家电网公司为整体优化资源配置的需要，从东北分部财务部门员工的明确分工上也表现出其精益化的优势。

　　其实早在流程的梳理过程中，东北分部就制定了“三结合”的原则，即制定方案和落实责任相结合、流程梳理与调整相结合、流程的岗位匹配与培训相结合。东北分部现有的业务流程与公司总部的标准流程存在诸多差异，所以要从业务适用范围的一致性、岗位人员对应清晰度、信息流的吻合度、操作步骤的一致性、工作表单的一致性、系统操作的一致性等6个方面展开流程梳理和调整工作。东北分部同时还加大了沟通和培训的力度，提高了财务人员参与流程实施的积极性，确保了流程标准化实施工作的有效开展。

　　规范流程步骤

　　优化岗位协作意识

　　2011年9月，作为国家电网公司首批启动财务管控标准流程实施工作的试点单位之一，同时又是试点单位中唯一的一家分部，东北分部严格遵循标准流程所规范的各项流程要素，对分部涉及财务的所有业务流程进行了重新梳理。

　　有一组数据记录了东北分部财务管控流程调整的成果——“207、20、1、186”。结合自身特点，东北分部在公司总部部署的207个标准流程中，逐一对应、分析差异，除20个分部不适用、1个待总部统一外，其余186个三级标准流程的调整和岗位职责匹配已全部完成，涉及电价管理、购电到收入核算、采购到付款、报销核算、资产管理与核算、工程管理与核算、成本管理、总账核算与报表、合并报表管理、预算管理、资金管理、产权管理、税务管理、稽核评价管理、财务信息化管理、财务政策和流程管理等16项业务。

　　东北分部财务资产处财务会计科专责崔锦昌说：“由于差异分析将分部所有单位的财务人员与岗位进行了梳理匹配，并形成了《人员岗位匹配表》，所以每个人的岗位职责非常明确和清晰，上线以来，各部门及员工在流程环节中的协同能力也明显增强，工作效率有很大提升。”依照标准流程手册中的业务链条间各岗位的职责与系统操作规范，增强了各岗位在流程环节中的无缝连接，协同能力极大增强。

　　强化系统功能

　　加强重点领域管理

　　今年4月25日，东北分部通过了国家电网公司财务管控标准流程实施验收组的验收，成为首家财务管控标准流程实施上线的分部。上线后，东北分部财务人员在日常工作中最大的体会就是财务制度体系更加规范。如三级流程中的电子支付流程与国家电网公司下发的财务制度《国家电网公司资金管理办法》相结合，将制度要求结合到系统支付流程中，这就极大增强了财务制度在实际应用中的规范性和有效性。

　　此外，财务管控标准流程上线后，管控流程还强化了系统的功能应用。例如：提现核算、非集成业务总账凭证处理等流程在实施前均为线下流程，标准流程实施后均调整为线上流程，系统功能应用得到了加强，提高了财务信息系统的实用性。

　　系统功能的有效强化，保证了流程对重点工作领域的管理，比如对资金支付等重点模块的审批管理，东北分部严格落实财务管控标准流程中对流程审批的标准，通过配备专门的资金业务人员，落实不相容岗位，履行职责分离等业务制衡原则，保证了重点业务的流程管理到位。同时，在标准流程实施的过程中，国家电网公司财务管控标准流程监控系统延伸到了财务日常工作的各项流程中，并对重点业务流程进行监控，形成了监控通报机制，对财务工作进行量化考核，从而进一步提高财务管理水平。

　　设置风险控制

　　规避防范金融风险

　　在业务流程方面，财务管控标准流程实施与东北分部的原有工作流程相比，还增加了风险控制环节。风险控制针对原有流程中重要风险点增加了控制和审批操作，这样能有效地回避防范风险。“风险控制环节对流程中重复或者无关紧要的环节进行合并或删减，缩短了业务流程，减少了流程中审批或无效流转，使流程更加优化，有效地提升了工作效率”，东北分部财务资产处财务会计科科长刘雪珂说。

　　随着财务管控标准流程的应用，东北分部财务内部控制将得到进一步的完善和提升。目前，东北分部财务管控标准流程已经上线运行了5个月，财务人员除感觉到工作流程的统一、规范，工作效率的有效提升等实际成果外，也在实践中不断地积累和总结更适应现代财务工作的建议和意见。东北分部财务资产处处长牛殿峰说：“统一开发相关流程的待办提醒功能、进一步推进业务流程与信息系统应用的结合、优化与业务流程衔接等方面还有待进一步梳理，财务人员将会在实际工作中不断总结经验，让管控发挥其作用，真正实现管理价值。”