国库现金管理中应该发挥财政部门的主动作用。国库定义已发生改变。现代意义上的国库与传统意义上的国家金库不同。根据国际货币基金组织（IMF）的定义：国库不仅仅指国家金库，更重要的是指财政代表政府控制预算执行，保管政府资产和负债的一系列管理职能。控制预算执行、保管政府资产和负债，在政府组成部门中，唯有财政部门才具备此种功能，财政部门在相关事务中必须应处于绝对的主导地位。如同时有其他部门介入，势必导致职责不清，管理效率低下。为此，当前的国库管理制度必须改革。

　　在特定条件下，如发达国家在市场经济发展的初期，再如计划经济国家，与原始的、初级的国库管理制度相适应，中央银行经理国库有一定的合理性。但是，随着市场经济的发展，国库资金在央行保留少数余额后存入商业银行，甚至在货币市场进行短期投资，已是常事。在这样的背景下，随着国库集中收付制度的建立，再强调央行经理国库就不太合适宜。央行代理国库的定义更符合央行的实际。央行经理国库条件下，财政资金的大进大出，势必对基础货币的投放和回收造成巨大冲击，从而影响货币政策币值稳定目标，这很可能干扰货币政策的运行。例如，当财政需要大笔资金支出，而央行根据货币政策的要求需要紧缩银根，二者出现矛盾时，承担国库职能的央行只能执行预算政策，这样，央行货币政策的相对独立性就会受到严重干扰。

　　国库现金管理需要保证财政资金的正常拨付，需要保证财政资金的安全。财政资金正常拨付必须建立在准确的财政收支预测的基础之上。缺少准确的财政收支预测，就无法估计所能动用的国库资金规模。与央行相比，财政部近水楼台，在财政收支预测上具有绝对优势。这是财政部应该在国库管理中发挥主动作用的又一原因。现金管理是在保证政府支出不受影响的前提下，提高财政资金的使用效益。准确的财政收支预测，是国库现金管理的前提条件之一。

　　国库集中收付制度并不排斥财政专户。财政专户是为管理核算部分具有专门用途的资金，由政府在商业银行及其他金融机构开设的银行账户。国际上许多发达国家如美国、澳大利亚也是这么做的。财政专户的开设，有利于补充国库单一账户操作技术上的不足，对一些特定资金的收支进行妥善处理和有效监管。

　　财政专户更不意味着腐败。对于现实中存在的极个别问题，更应通过加强各项制度建设来解决，不应该因噎废食。当然，一部分财政专户本来就应该撤销，如一些专项支出账户。但并不是所有的财政专户都应该取消。财政专户在特定情况下是应该存在的，如社会保险基金财政专户，再如外国政府和国际金融组织提供的贷款和赠款，又如教育收费等。

　　从国库集中收付制度改革的那一天开始，取消央行的国库经理制就是势在必行。这不仅仅是国情因素所决定的，世界上没有任何一个国家是央行在经理国库。让经理国库管理功能回归财政部是一种较好的选择。