二、企业在设立现金池的同时须关注的问题

　　首先，由于中国金融管制，外汇管制的存在，企业在建立现金池的时候，必须要注意到相关条文的规定。特别是对外币现金池账户结构和使用有比较严格的规定，企业在建立外币现金池还需要事先获得国家外汇管理局的批准。

　　其次，由于现金池安排中所有参与者都必须在同一家银行开设账户，所以企业在选择合作银行的时候，所选银行的机构网点与成员单位在地域上的匹配程度是应该考虑的问题。企业在选择银行时就要充分考虑到各个银行的特色和强势是不是能够真正地和企业资金管理需求相符，为企业带来经济利益。银行也应该能够根据企业需求量身定制，设计符合企业自身的现金池架构，随时随地为企业提供个性化地资金结算和现金管理服务，使企业更好地降低资金成本，提高资金运用效率。

　　另外，费用问题也是企业选择合作银行所必须考虑的。在现金池业务中，企业虽然可以减少集团整体的存贷利差，但却增加了集团与银行往来的手续费，使企业获利大打折扣。因此企业必须尽力将手续费降到最低，否则巨额的手续费会使企业使用现金池变得毫无意义。

　　现金池解企业沉淀资金之困

　　“捧着金饭碗要饭是很多企业曾有的情况。”中国建行总行资金管理部一位高级经理称，“原因就是大型集团公司层级太多，资金、财务都很分散，没有集中管理。一些子公司在银行有存款，另一些子公司却向银行借款。”

　　一、企业多账户导致资金沉淀

　　世界经济迟迟不见回暖的迹象。裁员破产之风不时肆虐中小民营企业，尽管国企捂紧了“钱袋子”，许多企业在资金管理上仍然存在漏洞，账户太多就是之一。目前，现金为王仍然是很多企业手中的法宝。但是，多个银行账户导致的沉淀资金却让这个法宝有时候无法真正施展身手，沉淀资金的盘活和使用成为一个问号。

　　过去大型国有企业表面上看很有钱，但在实际运营中却处处缺钱。造成这种现象的原因是他们有为数众多的下属成员单位，每个成员单位又都在不同的银行开有多个银行账户，每个账户上又都零星沉淀着不只一两百万的存款。所以，当企业集团需要大额资金运营时，从某个角度看似乎根本没钱，因此也就只好向银行申请贷款。

　　很多企业破产倒闭的最直接的原因是资金链断裂，如果只看这个企业的报表不一定没有利润，资产和负债都有列示，但由于没有现金支付到期的债务，不得不宣布“破产”保护。所以作为总会计师首先关注是集团本部和下属企业的“银行存款”科目余额和变化。

　　二、为企业量身定做现金池

　　多头开户，既不利于企业随时了解资金状况，也加大了管理成本，扩大了内部控制风险。账户的多少也要将其与企业的业务模型和分布相联系。在东软集团高级副总裁、首席财务官王莉看来，一个大型的集团公司在各个地方存在分支机构，并以公司形式存在，那么必定要开很多银行账户。“单纯以账户的多与少判定企业经营的优劣，并不科学。”

　　而实际上，一般企业也不可能只在一家银行上开户，因为这样风险会很大。企业可以选择不同的银行做各自优势的服务，比如，在中国银行做国际业务，在汇丰银行做海外业务，在中国建行银行做长期贷款等等。

　　至于沉淀资金的使用，这要看其用途：是长期投资还是短期运营。然后根据用途合理安排，事实上是一个长期现金流规划问题，做好了，可以为企业节约成本。

　　而银行“现金池”的管理服务也为企业沉淀资金提供一个好去处。

　　为了减少不必要的银行账户，通过资金集中管理，这样就能改变各子企业多头开户、控制风险大的状况。作为成立结算中心的基础，作为子企业要清理银行账户，将资金集中到内部账户上来，并通过“收支两条线”方式运作资金，子企业的资金收支线路比较清晰，控制风险才可能降到最低。另外，通过与协议行的谈判，可降低银行手续费，提高资金划转效率，提高沉淀资金利率。集团成员之间的往来，还可直接通过中心划转，这对于提高集团资金周转速度、节省结算手续费的效果更加明显。

　　通过资金集中管理，提高了集团信用，拓宽筹资渠道。通过资金的集中，聚沙成塔，产生集团资金聚合效应，能够迅速提升集团的信用等级，并争取足够的授信额度，对外筹资变得相对容易。而且，通过集中授信，调剂各子企业授信额度的余缺，集团授信额度使用空间将成倍增加，授信额度将不再成为集团各子企业的发展障碍。

　　三、银行竞争进入了白热化

　　而对于银行而言，只有拼命提高产品和服务才能跟上企业变革的脚步，保住自己的客户不被行业淘汰，竞争也十分激烈。

　　这就给银行带来了转型的压力，但银行的现金管理业务也正是在此时迅速地发展起来。

　　现阶段现金池作为很多企业现金管理的首选，却仍然有其自身的管理缺陷。主要问题存在于：资金管理权限高度集中于集团，容易挫伤子公司经营者积极性，抑制子公司灵活性和创造性；资金集中管理虽能降低或规避子公司某些风险，但决策压力在集团，一旦决策失误，将产生巨大损失；资金集中管理存在法律风险以及信用风险。