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【现金管理】医药连锁零售行业的财资管理实践

发布时间:2015-04-14 10:01:39  来源:广发GTS动态  作者:
新闻导读:在我国,医药零售行业发现具有两个阶段。第一阶段,早期的医药市场中医药零售业不能作为一个独立的行业存在,例如70年代,医院作为老百姓看病买药的唯一途经。药房不论是经济总量还是在国民经济中的占比,都是微

 

在我国,医药零售行业发现具有两个阶段。第一阶段,早期的医药市场中医药零售业不能作为一个独立的行业存在,例如70 年代,医院作为老百姓看病买药的唯一途经。药房不论是经济总量还是在国民经济中的占比,都是微乎其微的,很难作为一个独立的行业去发展。第二阶段,随着现代收入的提高和我国卫生事业的起步,医药零售行业得到了大力的发展。随着其管理内涵的提升和整体经营扩张的需求,对资金管理的要求日益体现,集团要求资金使用要极具效率、融资渠道配置相对优化,资金管理质量不断提高。

 

对于集团资金管理,本文总结了国内几大药品零售商药商的资金管控示例,主要是:一是资金计划,通过资金计划及时掌握公司整体资金需求,平衡资金供需,达到成本最低; 一二是资金池集中管控,集团一般会要求各区域公司按照要求,将资金归集起来进行集中管理,集团内部有资金归集的标准线,超过的部分必须归集到总部;第三,在集团业务快速发展的当下降低融资成本,杜绝集团“三高”的问题。

 

1.资金计划

资金计划对于推动企业管理成熟与发展起着至关重要的作用。依托信息化技术和手段完善全面预算管理体系,强化财务和绩效管理来确保业绩稳定增长,是企业资金管理人员的重要职责。

 

医药连锁企业会将年度的预算及月度资金预测进行管理,对整体的收付合理性进行把控,此外还会对每天的资金收付预测进行跟踪,所以整体对资金预测做到了从年度、到月、再到日的跟踪。

 

医药零售集团一般通过三方面工作完善其资金计划。首先是组织子公司年度资金预算,合理规划年度资金收支平衡计划,提前做好整体资金规模的安排及筹融资计划。

 

其次是实现滚动资金预测,通过月度资金预测及执行监控,滚动修正月度资金收支计划,提前做好月度资金的部署。并通过子公司月度资金预测的审核,督促子公司及时完整做好营业款项的回笼以及支付合理性的监控。

 

第三就是跟踪日资金支付及余额情况,通过每日各公司资金余额、归集额汇总分析,及时了解子公司资金归集情况的分析,督促子公司按要求进行资金归集、降低资金闲置; 同时通过日支付情况的跟踪,监控其支付计划性及合理性。

 

2.资金池管控

医药连锁企业一般根据其门店网点解款银行的分布情况进行了资金池主体合作银行的筛选,同时考虑成本效率因素,选择子公司内部手工归集与资金池自动归集两级归集模式实施。

 

公司内部手工归集: 设定非合作银行收款账户最高存款余额,超过限额部分,子公司必须及时归集到其主归集账户,以做好零售资金闲余量的控制; 二是资金池自动归集: 子公司工行收款账户全部纳入资金池账户管理范围,每日收款自动归集至母公司账户。

 

集团会根据资金流入的周期性、各子公司支付需求及规律,分析模拟各子公司支付规则分配,将各子公司的支付时点予以错峰,以使公司整体的余额相对平滑,规避资金日均余额波动过大带来的安全存量的放大,降低资金日均存量。

 

考核是资金管理中的核心内容。初始阶段考虑到子公司资金安全性需求及操作熟练性,根据子公司月度支付规模及经营复杂性程度分别设置安全存量,作为临时性支付需求的缓冲; 同时考虑支付需求的申请频率相对放宽。在运行顺畅后,逐步取消安全存量、同时进行日支付计划申请,以最大幅度的降低子公司的闲置资金。

 

3.降低融资成本

集团总部会给予各分支公司一个临时授信额度,同时每天的资金归集金额也控制在一定的范围之内,这样便能够冲抵临时授信额度。因此,在出现资金需求时,分子公司可自行在额度允许的范围内随时动用资金,这使得日程运营拥有了很好的流动性保障;当公司与银行之间有信贷关系时,资金流动会有一个错峰谷,从而保证流动性的要求不会集中于某一个时间。

 

针对以上三大类的需求,包括广发银行在内的各大商业银行会提供账户管理、收付款管理、资金归集、在线法透等产品满足企业需求。但是在对于零售连锁行业客户,普遍存在着另外一份看似简单但却让无数财务人员头疼的难题,即POS及收款的清分及对账问题。当前,POS刷卡是已成为其主要的收款渠道。商户每日刷卡收入需在T+1工作日由银联汇总为一笔清算至商户在广发银行的收单账户。如何便捷获取POS刷卡明细账单、快速清分各门店收入情况、实现系统自动对账便成为这类商户的普遍业务诉求。在电子渠道介入之前,商户通常的做法是:首先,定期从广发银行柜台或银联平台拷贝打印POS明细账单;其次,将明细账单按门店进行区分,并与企业账务进行人工对账;最后,在账单总额不匹配的情况下,逐条核对交易明细。然而,对于POS机交易量庞大的商户,人工清分与对账的时效性和准确性难以保证。

 

广发银行急企业之急,在对公电子渠道(现金管理系统2.0和银企直联)上对接银联平台,帮助客户可在电子渠道客户端或企业ERP系统进行POS明细的查询、下载、清分及电子对账。其中,商户登录广发银行电子渠道客户端即可查询下载POS明细;可按分子公司按门店按POS机号等对POS明细进行系统自动清分;由广发银行系统或企业ERP系统完成银企POS明细的自动对账。

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