活用金融工具是小企业实践可持续发展的重要能力。本刊将陆续为读者介绍各种基于互联网应用的新型资金管理服务。本期介绍的是招商银行专为小企业服务的收付款管理工具“记账宝”。

　　记账宝，小企业资金收付管理利器

　　小企业必须通过在银行开立的账户处理日常收付款。记着了解到，目前很多小企业为了控制风险和节约成本，一般只在银行开一个账户用于处理日常结算，内部各种业务所产生的收付交易都体现在一个账户里。业务量大的时候，给企业对账、记账带来较大工作量，拉长了应收账款处理周期。尤其是在小企业内部需要按部门或按业务独立核算收支时，只有一个银行账户让财务人员力不从心。但开立多个银行账户一方面受到监管政策的限制，二是资金分散在各家银行账户里也提高了管理成本及资金风险。

　　这一难题近日有了更好的解决方案。记者从招商银行了解到，该行近期在全国推出了重点为小企业服务的资金收付管理产品“记账宝”。使用记账宝，企业可通过网上企业银行在一个公司结算账户下自助开立多个子账户，用分别记账的方式核算不同内部单位、不同产品或不同经销商相关的资金收支明细，分析造成现金流短缺的关键环节，加强内部资金回笼考核，从而促进资金回笼速度，缓解经营资金不足压力。

　　据了解，招商银行“记账宝”以提高收付对账效率、提升资金精细化管理水平为目标，具有以下几个显著特点：一是记账易。结算账户资金收支自动计入子账户流水，系统数据与回单、对账单更容易勾连，方便企业日常交易对账和核算。二是统计易。企业内部销售单位或产品类别收支可用子账户独立核算，收支流水明细可直接反映该销售单位或产品类别的经营绩效，为企业制定发展目标和考核指标提供依据。三是核算易。企业可为每个经销商或代理商设置子账户，经销商销售回款全部在子账户核算，账户流水即可清晰反映真实销售情况。四是分析易。通过分账户方式清晰统计不同产品、部门的现金流状况，解决一个账户记账难以发现现金流短缺原因的难题，协助企业有效管理现金流。

　　记者实地走访了一家记账宝的小企业。据公司老板介绍：“公司下辖三个销售部，分别负责公司的三项主要电脑配件产品销售。我经常面临经营资金周转不足的难题，希望每个月能对各部门实际销售回款金额进行考核，提升资金回笼速度。但由于收款频繁，在一个账户下进行分账记账工作量很大，财务人员根本无法细致区分不同部门的销售回款和资金回笼量。”

　　使用记账宝之后，公司财务通过网上企业银行为三个销售部分别开立子账户。当销售部与下游经销商签合同时，将专用子账户作为收款账号提供给经销商。收到回款时，系统可自动识别该笔款项归属子账户，实时统计出余额及累计回款。老板通过网上企业银行可以每天查看到各销售部门的资金回款明细，了解哪一个销售部门资金回笼速度更快，并加以考核从而提升资金回笼速度，降低融资需求。

　　目前多家商业银行纷纷将小企业金融作为战略转型重点，招商银行从小企业日常经营中最基本的结算业务入手，充分运用便捷的互联网渠道，创新推出专属于小企业的新型结算和融资工具，可以显著减少应收账款对小企业带来的资金运营压力，从而将更多管理资源投入到实业经营中。

　　小贴士：

　　“记账宝”是可帮助小企业在有效提升现金流核算能力基础上，满足企业对绩效考核、客户管理、内部统计分析等管理需求的新型产品;是结合小企业需求特征，将招商银行现金管理业务多年来服务大企业客户所积累的优秀经验，经标准化、批量化再设计的新型小企业现金管理产品。

　　通过网上企业银行，小企业可在结算账户下自助设置多个虚拟子账户，不仅可分别应用于按照不同销售渠道或产品的独立收款核算，也可用于对内部团队分别进行准确的销售绩效考核，从而在实现小企业对经营性现金流的高精度核算同时，显著加强了综合运营管理能力。