来源：金融时报 记者：周萃

　　作为银监会今年业务治理体系改革两大攻坚任务之一，同业业务当前正面临深入风险排查与清理规范。

　　据知情人士透露，监管要求的同业业务改革方案包括四块：一是业务流程改革，包括期限、授信管理等；二是组织架构改革，法人总部建立专营部门单独经营；三是业务产品清理，即产品权限管理范围；四是IT系统改革，系统需加强同业数据质量管理。

　　同业“异变”潜藏风险

　　急速膨胀的同业业务蕴含着较大的金融风险。当前，部分同业业务已由临时性资金头寸调拨异变为“类信贷业务”，潜在风险较高，已引起监管部门的高度关注与担忧。

　　一位业内专家介绍称，同业业务已成为银行当前进行资产负债调整的重要工具。以非标资产池为例，如果银行A希望将一些信贷、票据、债券等资产打包转成同业资产，银行A可以先将这些资产分离出来，然后打包向非银机构X出售，出售资产的同时私下签订回购条款，因此银行A仍然对资产风险进行兜底。而非银机构X基于此资产池发行信托收益权，银行B可买入此信托收益权，并在资产负债表中体现为同业资产。

　　“由于计入同业项下的资产，认定交易对手具有银行信誉，不用计提‘风险减值准备’，而该项资产的实质通常为资质较差无法通过正常渠道申请贷款的企业，潜在信用风险较高。不排除部分同业业务绕道表外，支持地方融资平台、房地产等行业。”业内专家认为。

　　且“抽屉协议”违反合规性原则。部分银行分支机构开展同业信托收益权业务时，为解除交易对手担忧，通常会签署具有隐性担保性质的“抽屉协议”。

　　“若这些分支机构未得到总行授权，则意味着该担保协议在法律上无效，且脱离总行监控；若总行授权，则该担保应计提准备金和计提资本，但实质上并未计提。”某知情人士称。

　　监管部门还认为，同业业务期限错配易造成流动性风险。银行通过多次拆入短期资金对接票据、信托收益权等长期项目，由于拆入资金时间较短、价格调整频率高，潜在流动性风险不容忽视。

　　“合规性”排查在即

　　据知情人士透露，旨在对同业业务“合规性”进行排查的整改行动已积极展开，多地银监部门预备从“期限管理、合同或协议签订、集中管理度、授信管理、担保、资本准备以及同业代付业务”七个方面开展合规性排查。

　　“在办理资金融出业务时必须合理审慎确定融资期限，最长期限可能不得超过一年(含)，业务到期后不得展期。”上述知情人士表示。

　　监管部门可能会对同业“集中度”作出限制。市场传言，监管部门或要求单家商业银行对单一法人金融机构的融出和融入资金余额均不得超过该银行资本净额的100%，单家商业银行对所有非银行金融机构的融出资金余额不得超过该银行资本净额的25%。

　　针对“抽屉协议”，业内专家认为，开展同业融资业务，合同或协议文本应由商业银行法人银行机构统一管理，文本格式及主要条款应由商业银行法人银行机构统一制定与修订。合同或协议内容应当清晰写明各交易主体及相关合作方的权利和义务、资金用途、承诺事项及违约责任等。

　　在授信方面，市场人士分析称，未来或将建立健全全行统一的同业融资业务授信管理政策，并将同业融资业务纳入全行统一授信体系，不得办理无授信额度或超授信额度的同业融资业务。

　　“总行和分行多头展业，由于业务分散，每个人接什么样的业务、规模做了多少，总行并不能全面掌握业务开展情况，当然就不能有效进行风险控制。而同业业务专营化后，目标和任务都由总行制定，总行就能更好地进行风险匹配。”中国社科院金融研究所银行研究室主任曾刚表示。

　　“同业融资业务不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保。”知情人士透露，监管部门将对同业担保作出限制。

　　此外，据相关人士透露，监管部门将严格规范“出表”业务，同业代付业务的受托行应将相关款项确认为拆出资金，委托行必须将相关款项确认为信贷资产。

　　加强产品权限管理

　　今年年初，银监会提出，同业、投资等业务实行专营部门制，由法人总部建立专营部门单独经营，其他部门和分支机构不再经营。

　　记者了解到，多家银行已在推进或探讨同业业务组织架构改革，且不少银行倾向于通过事业部改造实现同业条线专营化管理，但尚未取得实质性进展。

　　此外，据知情人士透露，监管部门已要求各银行加强对产品权限管理，除专营部门外，其他部门和分支机构不再经营，各银行分支机构不能做资产转让、卖出回购、买入返售等同业业务，分支机构不得在银行间市场单独立户，已开立的账户要限期销户。

　　银监会此前曾表示，同业业务发展不够规范，具体表现为业务前后台不分，机构总行、分行不分，分支机构自立门户直接进入货币市场拆借资金，多头办理同业业务等。

　　业内专家认为，去年6月份出现流动性紧张的一个重要原因，就是总行不甚清楚分行做了些什么业务，无法对其进行风险配置。而由总行统计进行产品权限管理，将有效控制系统性风险。

　　据了解，针对同业业务政策流程改革和产品权限设计，多家银行也在做IT系统适应性改造，增加系统硬控制要求，加强同业数据质量管理。